Налоговый календарь для индивидуальных предпринимателей на 2026 год: все сроки уплаты налогов и подачи отчетности

У индивидуальных предпринимателей в 2026 году нет единого универсального «дня налогов». Для 1–2 групп часть платежей уплачивается ежемесячно, для 3 группы — ежеквартально, ЕСВ за себя имеет отдельный график, а предприниматели с наемными работниками дополнительно следят за отчетностью налогового агента.

Щоб не збирати дати по різних роз’ясненнях ДПС, нижче — податковий календар ФОП на 2026 рік: коли платити єдиний податок, військовий збір та ЄСВ, коли подавати декларацію і які дати особливо важливі для 1, 2 та 3 груп.

Если вы не хотите самостоятельно следить за календарем, платежами и декларациями — это входит в бухгалтерское сопровождение индивидуального предпринимателя EasyФОП або коротко оставьте заявку.

Самое важное для индивидуального предпринимателя за 30 секунд

• 1-я группа: единый налог и военный сбор — ежемесячно до 20 числа.
• 2-я группа: единый налог и военный сбор — ежемесячно до 20 числа.
• 3-я группа: декларация — раз в квартал, ЕН и военный сбор — после подачи декларации.
• ЕСВ за себя: мінімум 1 902,34 грн за місяць; фактично його можна сплачувати поквартально — 5 707,02 грн за квартал.
• ИП с наемными работниками или выплатами физическим лицам: дополнительно контролируют налоговый расчет, НДФЛ, военный сбор и ЕСВ по работникам.

Самое простое правило: не путайте календарь единого налога с календарем ЕСВ. Это разные платежи с разными сроками.

Сколько налогов платит индивидуальный предприниматель в 2026 году

Важно: Для 1-й и 2-й групп конкретную ставку единого налога устанавливает местный совет. 332,80 грн и 1 729,40 грн — максимальные ставки на 2026 год, поэтому фактическая сумма в вашей общине может быть меньше.

ИП 1-й группы: график платежей

Для ИП 1-й группы График платежей предельно прост: единый налог и военный сбор уплачиваются авансом за текущий месяц.

• Единый налог — до 20-го числа текущего месяца, максимум 332,80 грн.
• Военный сбор — до 20-го числа текущего месяца, 864,70 грн.
• ЕСВ — не менее 1 902,34 грн в месяц, оплата за себя производится ежеквартально.
• Декларация — как правило, один раз в год.

Например, до 20 августа индивидуальный предприниматель 1-й группы уплачивает единый налог и военный сбор именно за август. Это не платеж за предыдущий месяц.

ИП 2-й группы: что и когда платить

У ИП 2-й группы Логика сроков такая же, но максимальная ставка единого налога выше.

• Единый налог — до 20-го числа текущего месяца, не более 1 729,40 грн.
• Военный сбор — до 20-го числа, 864,70 грн в месяц.
• ЕСВ — не менее 1 902,34 грн в месяц.
• Декларация плательщика ЕП — как правило, годовая.

Одна из типичных ошибок — найти в Google максимальную сумму для 2-й группы и автоматически платить её каждый месяц. Ставка зависит от решения вашего местного совета, поэтому перед первым платежом или после смены налогового адреса её стоит проверить.

ИП 3-й группы: основные квартальные сроки в 2026 году

Для ИП 3-й группы Нет фиксированного ежемесячного единого налога. Налоги зависят от фактически полученного дохода.

Ставки в 2026 году:

• 5% от дохода — для индивидуальных предпринимателей без НДС;
• 3% от дохода + НДС — для плательщиков НДС;
• военный сбор — 1% от дохода.

Декларация подается в течение 40 календарных дней после окончания квартала. Единый налог и военный сбор уплачиваются по истечении предельного срока подачи декларации.

Для майбутніх кварталів завжди звіряйте дату в календарі ДПС: якщо граничний день подання припадає на вихідний, дата звітності може переноситися, а правило розрахунку строку сплати має свої нюанси. Оперативний розклад серпня також є в статті налоги для индивидуальных предпринимателей в августе 2026 года.

ЕСВ в 2026 году: отдельный календарь

ЕСВ — это не единый налог, поэтому его необходимо контролировать отдельно.

Минимальная заработная плата с 1 января 2026 года составляет 8 647 грн. Соответственно, минимальный страховой взнос:

8 647 грн × 22% = 1 902,34 грн в месяц.

За полный квартал минимальная сумма составляет:

1 902,34 грн × 3 = 5 707,02 грн.

Для отдельных категорий предпринимателей закон предусматривает освобождение от уплаты ЕСВ за себя. Поэтому не стоит автоматически вносить взнос или, наоборот, прекращать его уплату, руководствуясь лишь советом из Telegram. Проверьте свое основание в личном кабинете ГНС или на консультации по вопросам налогообложения.

ИП с наемными работниками: появляется еще один календарь

Если у индивидуального предпринимателя есть наемные работники или он выплачивает доход физическим лицам, к календарю прилагаются декларации по НДФЛ, военному сбору, ЕСВ за работников и налоговый расчет.

В 2026 году правила отчетности изменились. С 1 августа для индивидуальных предпринимателей и лиц, осуществляющих независимую профессиональную деятельность, применяется отдельная квартальная форма «Налогового расчета» с показателями по месяцам квартала.

По итогам II квартала 2026 года ключевой срок — 10 августа. Если данные за апрель, май и июнь уже были представлены в отдельных месячных формах в соответствии с переходными правилами, дублировать одни и те же показатели не требуется.

Якщо у вас є працівники, ЦПД, виплати фізособам або оренда майна у фізособи, бухгалтерський календар краще вести окремо від звичайного календаря ФОП. Базовий розбір кадрів: трудовой договор или договор гражданско-правового характера.

ИП на общей системе: другие правила

У підприємців на в общей системе податок розраховується не від усього обороту, а від чистого оподатковуваного доходу — різниці між доходами та документально підтвердженими витратами, які дозволено враховувати.

• НДФЛ — 18% чистого налогооблагаемого дохода.
• Военный сбор — 5% чистого налогооблагаемого дохода.
• ЕСВ — 22% базы начисления в рамках положений Закона о ЕСВ.

Авансовые платежи по НДФЛ и военному сбору рассчитываются на основе фактических данных учета доходов и расходов и уплачиваются по итогам кварталов:

• до 20 апреля;
• до 20 июля;
• до 20 октября.

За IV квартал отдельный авансовый платеж не рассчитывается. Итоги года подводятся на основании годовой декларации об имущественном положении и доходах.

Календарь, который стоит сохранить индивидуальному предпринимателю

Чек-лист для индивидуального предпринимателя: как не упустить налоги

1. Проверьте свою группу и ставку единого налога в «Электронном кабинете».
2. Не копируйте реквизиты из старой платежки — особенно в отношении военного сбора после изменения реквизитов с 1 июля 2026 года.
3. Для 1–2 групп установите ежемесячное напоминание до 20-го числа.
4. Для 3-й группы установите отдельное напоминание о подаче декларации и отдельное — об уплате налогов.
5. ЕСВ вынесите в отдельный квартальный календарь.
6. После подачи декларации дождитесь квитанции № 2 о приеме.
7. После оплаты проверьте состояние расчетов с бюджетом в личном кабинете ГНС.
8. Если у вас есть сотрудники или выплаты физическим лицам — добавьте календарь отчетности по заработной плате.

Типичные ошибки в налоговом календаре

• Все налоги необходимо уплатить до 20-го числа. Для 3-й группы сроки подачи декларации и уплаты отличаются от сроков для 1–2-й групп.
• Забыть о военном сборе. В 2026 году это будет отдельный обязательный платеж для налогоплательщиков, работающих по упрощенной системе.
• Платить ЕСВ ежемесячно в качестве единого налога. Так можно, но предельный срок уплаты ЕСВ за себя установлен ежеквартально.
• Использовать старые реквизиты. С 1 июля 2026 года счета по военному сбору изменились.
• Подать декларацию и не проверить квитанцию. Отправленный файл ещё не означает, что отчёт принят.
• Ориентироваться только на календарь из Интернета. Льготы, местная ставка 2-й группы, сотрудники, НДС или смена группы могут повлиять именно на ваш набор платежей.

Часто задаваемые вопросы

Когда индивидуальные предприниматели 1-й и 2-й групп будут платить налоги в 2026 году?

Единый налог и военный сбор уплачиваются ежемесячно авансом не позднее 20-го числа текущего месяца. ЕСВ за себя уплачивается по отдельному квартальному графику.

Сколько ЕСВ должен платить индивидуальный предприниматель в 2026 году?

Минимальный страховой взнос составляет 1 902,34 грн в месяц. За полный квартал — 5 707,02 грн. Для отдельных категорий индивидуальных предпринимателей предусмотрены законные льготы.

Когда индивидуальный предприниматель 3-й группы подает декларацию?

3-я группа представляет отчеты ежеквартально — в течение 40 календарных дней после окончания квартала. По итогам II квартала 2026 года крайний срок — 10 августа.

Когда индивидуальный предприниматель 3-й группы уплачивает военный сбор?

Военный сбор составляет 1% от дохода и уплачивается по результатам квартального декларирования вместе с налоговыми обязательствами за соответствующий период.

Нужно ли платить налоги, если у индивидуального предпринимателя не было дохода?

Это зависит от группы и конкретного платежа. В 3-й группе ЕП и военный сбор зависят от дохода, тогда как в 1–2-й группах действуют фиксированные авансовые платежи. Для ЕСВ также предусмотрены отдельные правила и льготные категории.

Где можно проверить, зачислена ли уплата налога?

В личной части «Электронного кабинета» ГНС в разделе «Состояние расчетов с бюджетом». Проверять следует не только списание средств в банке, но и зачисление платежа налоговой службой.

Что делать, если срок уже пропущен?

Не стоит ждать, пока ошибка «сама исчезнет». Проверьте состояние расчетов, подайте пропущенную отчетность или уплатите необходимую сумму и выясните, какие последствия это повлечет именно в вашей ситуации. Если не ясно, что исправлять в первую очередь — обратитесь в консультацию по вопросам налогообложения.

Заключение

Налоговый календарь ИП в 2026 году проще отслеживать, если разделить его на три части: ежемесячные платежи 1–2 групп, квартальные декларации и налоги 3 группы, а также отдельный квартальный календарь ЕСВ.

Для 1–2 групп ключевая дата — 20-е число каждого месяца. Для 3-й группы необходимо следить за окончанием каждого квартала, сроком подачи декларации и отдельным сроком уплаты. ЕСВ за себя в 2026 году — минимум 1 902,34 грн в месяц или 5 707,02 грн за полный квартал.

И главное — перед оплатой проверяйте актуальные реквизиты и состояние расчетов в личном кабинете ГНС. Это особенно актуально в отношении военного сбора после изменения реквизитов с 1 июля 2026 года.

Если хотите передать календарь, декларации и расчет налогов бухгалтеру — смотрите бухгалтерское сопровождение EasyФОП или напишите нам: перевіримо поточний стан ФОП, борги та звітність і скажемо, що та коли потрібно зробити.